na zodpovedanie otázky je potrebná informácia, či materiál dodaný Vašej spoločnosti z Poľska do Nemecka bol bezprostredne dodaný (predaný) v Nemecku nemeckej spoločnosti, aby mohla vyrobiť výrobky.

Ak áno, ide o trojstranný obchod podľa nemeckého zákona o DPH. Ak v Nemecku majú pravidlá trojstranného obchodu uvedené v smernici EÚ o DPH (2006/112/ES) správne prebraté do nemeckého zákona o DPH, mali by ste v Nemecku nadobudnutie tovaru z Poľska oslobodené od dane a dodanie tovaru v Nemecku nemeckej spoločnosti, ktorá by samozdanila kúpený materiál (prenos daňovej povinnosti v trojstrannom obchode na druhého odberateľa). Ide o pravidlo, ktoré je v slovenskom zákone o DPH uvedené v § 17 ods. 4, § 45 a § 69 ods. 7. Vo Vašom prípade by však platili tieto pravidlá uvedené v nemeckom zákone o DPH.

Ak ste materiál nedodali (nepredali) nemeckej spoločnosti, mali ste pri objednaní tovaru použiť nemecké IČ DPH. Keďže ste použili slovenské IČ DPH, miesto nadobudnutia tovaru je aj na Slovensku (§ 17 ods. 2 slovenského zákona o DPH), máte povinnosť priznať daň, nemáte nárok na odpočet dane (tak ako uvádzate). Až keď podľa § 17 ods. 3 zákona o DPH preukážete, že ste priznali daň z nadobudnutia tovaru v Nemecku (kde je taktiež miesto nadobudnutia tovaru podľa pravidla uvedeného v § 17 ods. 1 zákona o DPH), môžete na Slovensku opraviť základ dane primerane podľa § 25 (to znamená, že základ dane z nadobudnutia tovaru v tuzemsku znížite na nulu a daň z nadobudnutia tiež na nulu, čím sa Vám cez daňové priznanie vráti daň priznaná z nadobudnutia tovaru v tuzemsku podľa § 17 ods. 1 zákona o DPH).